699 浏览摘要
随着我国经济实力的不断加强，我国的企业得到进一步的发展，随之而来的是激烈的市场竞争。对于大型企业而言，流动资金较多，实力较雄厚“能够得到更大的发展。而中小企业由于缺乏资金，发展受到限制。小微企业与大型企业相比，实力较弱，但小微企业众多，对我国经济的增长和发展起到了重大的作用，提供了大量的工作岗位，为市场增加了活力，同时也为国家增收。因此，国家重视中小企业的发展，针对中小企业融资难的问题提出了应对之策，小微企业信贷应运而生。商业银行是国家经济发展的命脉，占据着举足轻重的地位，是金融市场中有利的组成部分。而小微企业信贷作为解决中小企业融资的有效对策，获得大量国家政策支持。
A省农商银行前身是一家农村信用社，于2016年改组成为农商银行，成为国内第五个完成产权改革的省农商行。在A省，农商银行为支持当地经济的发展做出了巨大的贡献，尤其是在小微企业信贷业务上。本文的研究对象是A省农商银行，主要研究农商银行的小微企业信贷，小微企业信贷在迅速发展的过程中出现了信用问题和一系列的风险，为了解决小微企业信贷的信用和风险问题，本文将以A省农商银彳亍为例，具体分析其现状，找出其中存在的问题并提出相应的解决方案。
本文通过理论研究及现状分析，分析出A省农商银行小微企业信贷信用与风险管理存在信贷相关人员专业素质不高，未对小微企业信贷产品进行精细化分类管理，对小微企业的贷后风险管理不到位，未建立科学全面的小微企业信贷风险评估体系，沿用较为落后的担保抵押模式与其他金融机构的合作不足等问题，针对存在的问题提出应当加强人力资源管理提高员工素质，对小微企业信贷产品进行精细化分类，切实加强贷后风险管理，建立科学全面的小微企业信贷风险评估体系，发展新型小微企业信贷担保抵押模式，开展与金融机构等的合作等解决措施，希望能为A省农商银行构建一个完整的小微企业信贷的模式，促进小微企业信贷的持续稳定发展，同时为其他商业银行提供借鉴。
关键词：小微企业；信贷风险管理；农商银行
1绪论1
1.1研究背景及研究意义1
1.1.1研究背景1
1上2研牖义2
1.2国内外研究现状3
1.2.1-国外文献综述3
1.2.2国内文献综述4
1.3研究目的6
1.4研究方法6
1.4.1文献研究法&
1.4.2案例、调査研究法6
1.4.3比较分析法7
2小微企业信贷的风险管理理论分析8
2.1小微企业的概念及划分8
2.2信贷风险管理的基本理论9
2.2.1信贷的含义及特点9
2.2.2信贷风险的主要类型9
2.2.3信贷风险管理的主要方法II
2.3信贷风险管控制度11
2.3.1审查和信贷分割制度11
232分层审批制度12
2.3.3贷款复查制度12
23.4贷款卡制度.12
2-3.5离SR审查制—-・12一
3A省农商银行小微企业信贷风险管控的现状13
3.1A省农商银行现状13
3.1.1A省一农商银行的组织架构13
3丄2A•省蘇银行经首状况13
3.1.3A省农商银行小微企业信贷组织管理结构15
3.2A省农商银行小微企业贷款产品介绍及发展现状17
3.2.1A省农商银行小微企业贷款产品介绍17
3.1.2小微企业信贷的贷款流程18
3.1.3小微企亚信贷风险管理操作18
3.3小微企业信贷风险管理现状19-
3.3.1贷前管理风险分析20
3.3.2贷中管理风险分析20
3.3.3贷后管理风险分析21
4A省农商银行小微企业信贷风险留空中存在的问题22
4.1信贷相关人员专业素质不高22
4.2未对小微企业信贷产品进行精细化分类管理'22
4.3对小微企业的贷后风险管理不到位23
44豊乏科学全面的小微企业信贷风险评估体系24
4.5沿用较为落后的担保抵押模式25
4.6与其他金融机构的合作不足.25
5A省农商银行小微企业信贷风险管控的解决措施_26
5.1加强人力资源管理提高员工素质.26
5.1.1大力引进和培养风险管理的人才26
5.1,2定期培训及明确优秀人才晋升渠道一.26
5.2对小微企业信贷产品进行精细化分类26
5.3切实加强贷后风险管理27
5.4完善小微企业信贷风险评估体系27
5.4.1完善小微企业信贷贷款流程27
5.4.2完善对小微企业的信用评价体系28
5.43制定不同的利率标准28
5.4.4完善小微企业信贷退出机制28
'5.5建立新型小微企业信贷担保抵押模式29
5.6开展与金融机构等的合作30
5.6.1开展与规范程度较高的金融机构的合作30
5.6.2开展与地方国有信用担保公司的合作30
5.6.3开展与保险公司等商业机构的合作30
5.6.4开展与电子商务平台的合作31
5.6.5开展与大数据平台的合作，丰富客户数据维度31
总结33
参考文献34
1绪论
L1W究背雌意义
LL1研究背景
在近些年，中小企业得到充分的发展，中小企业在社会发展中起到越来越重要的作用，社会整体范围内对中小企业变得更加关注，开始重新对小微企业的概念进行界定。在学者的研究中，小微企业重新被划分为多种范围：小型企业、微型企业、小作坊和个体工商户等。进入21世纪后，我国的小微企业得到进一步的发展，数量得到进一步的增加，我们通过一系列的数据来显示。我国国家统计局历年统计数据可知：我国的小微企业数量已经非常庞大，在2013年末，我国的小微企业占所有企业的94%,在除去个体工商户后，小微企业的数量仍然较多，占全体企业的比例的76%,因此小微企业的数量十分庞大。到2016年底，我国小微企业的数量得到进一步的增长，已经迅速发展到一定的程度，数量已超过7000万。小微企业在国民经济中发挥了巨大的作用，在数量上占据了大部分的市场份额，而小微企业由于自身条件的不足，往往需要通过贷款来实现自身实力的增长，小微企业信贷对于中小企业而言是非常普遍。截止到2016年底，小微企业的贷款数额已经达到26.58万亿元，占全体企业贷款数额的25%左右，小微企业信贷与2015年末比有了很大程度的增长，小微企业的规模也在不断的扩张。小微企业虽然增长速度很快，但在其发展过程中遇到了一些问题，小微企业若想进行下一步的发展，需要大量的资金，但小微企业的融资较难。小微企业融资难的原因是多方面的，既有小微企业本身的也有银行等金融机构方面的原因。而对于小微企业本身主要原因是规模小、信贷风险高等，银行等金融机构方面则是由于小微企业的管理不太规范、经营信息不够透明、资本金占比较低等，使得对于小微企业的风险识别及风险控制更困难。
由于小微企业在发展过程中经常性地遭遇瓶颈，为了促进小微企业的发展，国家釆取了一系列的措施。首先，釆取了一系列的减免政策，降低税收和服务费，甚至对小微企业和个体户釆取减半征收政策，在2015年通过这种方式少收了1000亿元的税收。同时银监会为了促进小微企业的发展，也制定了一些政策，重视我国小微企业的发展，鼓励小微企业的发展。同时鼓励大众创业和万众创新，鼓励更多的小微企业的创立，同时改进小微企业的金融服务质量，减少小微企业的风险。
自2017年后，我国政府针对小微企业的发展提出了新的要求为和举措，为了促进小微企业的发展，我国的商业银行做出了极大的贡献，积极引导和鼓励小微企业的发展。A省积极响应国家政策的号召，A省位于东部地区，发展机会更大，小微企业众多省作为第五个将农村信用社改组为商业银行的省份，其发一展前景较为广阔。A省农商银行在发展的过程中，仅仅依靠农民，为农村地区服务，一服务的企业基本上都是小微企业，因此小微企业信贷是A省农商银行的主要业务，为了促进该项业务的发展，A省农商银行的各地分行纷纷根据当地的实际情况，采取相应的政策来促进其发展。A省农商银行实力雄厚，对小微企业的扶持力度较大，并通过多种方式为小微企业融资。在A省农商银行不断发展的同时-，-出现了众多的词亂信用和风险问题是其中的主要问题。小微企业由于规模较小，偿债能力较弱，再加土自身的信用度不高，导致农商银行在对其进行贷款时，存在一定的风险。当小微企业信贷不断增多时，贷款回收的风险更大，很多都变成了呆坏账，使得小微企业信贷业务的发展受到了阻碍。为了促进小微企业信贷的发展，促进小微企业的进一步发展，解决融资难的问题，A省农商银行必须因地制宜的提出有效的解决对策。本文将具体分析A省农商银行的具体状况，分析农商银行小微企业信贷存在的问题及原因，并根据现实的问题提出相应的对策。通过本文的研究，试图为将A省农商银行的小微企业信贷风险管理存在的问题提出改进措施及方案，为A省农商银行构建一个更为完善的小微企业信贷模式，为实现银企双赢这一目标努力和奋斗。
1.1.2研究意义
小微企业发展至今，仍面临着许多问题，其中最为突出的是小微企业的融资难问题。小微企业在目前这种状况下，生存问题较大。一方面是小微企业的实力较弱，流通资金较少，无法适应市场经济的发展；另一方面，小微企业的规模较小，为了扩大规模，需要经常性的借贷。但由于小微企业自身的局限性，金融机构和商业银行采取的应对方式一般为少贷或者不贷，使得小微企业融资问题得不到有效的解决。商业银行尤其是农商银行在开展小微企业信贷业务时，始终担负着极大的风险，使得农商银行的小微企业信贷业务得不到有力的发展。相反，民间金融机构对于小微企业信贷有着独特的方法，农商银行应该大力的借鉴民间金融机构的方法，不仅对增强自身盈利能力，更是在扩大就业、规范和引导民间资金流向、缩小城乡贫富差距和促进社会经济发展等方面发挥重要作用。
研究小微企业信贷的信用和风险管理，是具有理论意义和现实意义的，具体表现如下：
(1)理论意义：
在新时期，研究小微企业信贷的资料较多，都是紧紧围绕国家政策来具体实一施的。A省农商银行是J201&年新改组成功的农商银行，研究该银行小微企业信贷的信用和风险管理是具有意义的,丰富了小微企业信贷在农商银行中的研究，提供更加真实的数据，具有现实性。
自中共19大后，我国对小微企业信贷业务提出了新的要求，继续鼓励小微企业的发展，并且极力鼓励农村地区的小微企业的发展。在这种情形下，小微企业将得到进亠步的发展。确切的研究A省农商银行小微企业信贷的具体状况，分析现状，解剖原因，并提出新的解决方法。从理论层面来讲，将不断的丰富小微企业信贷的相关理论》
(2)现实意义：
理论是实践的基础，由于进行大量的理论研究，最终是要付诸于实践的。研究小微企业信贷的信用与风险管理存在两个方面的实际意义。由于本人有相关方面的工作经历，对小微企业信贷的风险了解较多，具有实战经验，将针对现实的小微企业信贷中的具体状况，同时依据A省农商银行的现状，提出有利于解决相关问题的措施。对A省农商银行来说，A省农商银行由于小微企业的信用问题，使得小微企业信贷的发展较慢，在国家政策的大力扶持下，有了一定的改进，但并没有从根本上解决这一问题。因此，解决小微企业信贷的信用和风险问题有利于促进A省农商银行小微企业信贷的发展，实现整体业务量的增加。对小微企业来说，小微企业的融资困难。解决小微企业信贷的信用与风险问题，有利于解决小微企业的融资问题，促进小微企业的进一步发展。对于小微企业和农商银行来说，小微企业信贷的信用和风险问题得到有效的解决将达成双赢的局面。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外文献综述
在世界范围内对小微企业的融资问题研究较多，从早期就得到充分的研究。在国外的经济水平较髙，经济发展水平较快，因此对小微企业界定是存在差别的，美国对“小微企业”的定义是：企业的从业人员在个以内，企业初始创办资本在万美元以下，业主和经营者主要为当地人。而欧盟委员会将“小微企业”定义为持续经营并满足“雇员人数在人及以下、资产负债总额在万欧元以下、年营业额万欧元以下”这三个条件中任意两个的企业。国外针对小微企业信贷的研究是较为长远的，具有历史性的特点。
Moulton(1918)提出了资产转换理论。资产转换理论是根据金融机构提出的，建议金融机构留出一部分的资金投入到稳健的证券项目中卜稳健的证券能够作为商业银行自身储备的第二道门槛，能够在日常的经营活动外，赢得更多的利润，自由度较高。但是该理论也有不足之处：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件；贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险。
普鲁克诺(HeLbeLtV.Prochnow)(1949)就预期收入提出了相关的理论，预期收入是衡量贷款偿债能力，证券项目兑现水平的要素。预期收入理论是引导金融机构将业务重心放在长期贷款业务上。在贷款业务无法获得大量利润的情况下，短期贷款存在必然的风险，只有大范围的开展长期贷款业务，才能使得金融机构获得一定的利润。因此增加长期贷款的条件，为长期贷款业务增添活力，使得企业有能力偿还长期贷款，同时也能够通过分期偿还贷款。预期收入理论的提出有利于增加金融机构贷款的回收率。
20世纪60年代，银行业为了自身的发展提出了超货币供给理论，这一理论是指银行不应单单将信贷业务作为银行业务的全部，信贷业务的单一性使得银行业的发展受到限制，信贷业务获得利润不稳定，一且存在极大的风险。为了使银行得到全面的发展，应该大力的扩展银行的业务，包括金融投资、金融分析、资产投资、金融分析等，这些业务在不断提高银行收入的同时，也使得金融市场得到进一步的发展。由于这些业务的加入，金融市场变得越来越活跃。
詹姆斯•托宾(JamesTobin)希1肯尼思•约瑟夫•阿罗(KennethJosephArrow)提出了资产结构选择理论，资产结构应该得到充分的优化，提醒银行业应该关注金融业务的走势，预测金融业务的变化，并关注金融业务的收益走向，在进行精密的计算后，大力发展前景较好的业务。但是这种理论强调的做法困难较大，耗时较长，并且金融市场流动性较大，风险较大，无法实现，因而，这个理论尚且作为理论来研究。
122国内文献综述
我国的小微企业近年来得到大力发展，是国家政策起到了促进作用。但是由于小微企业在中国的时间较短，尚不成熟，学术界针对小微企业的研究较少。随
着我国经济水平的不断发展，国家开始认识到小微企业的重要性，在政策上对小微企业提出了更多的扶持，鼓励小微企业的发展。学术界开始不断的了解和分析小微企业的现状，并针对小微企业发展过程中需要的瓶颈进行讨论,融资难问题便是小微企业发展的瓶颈”学术界一直在不断的研究其解决措施。
由于中国社会自身的特点，研究小微企业融资难的出发点多从企业角度出发。部分学者提出了自己的观点。
王新声(2007)认为，小微企业的融资难问题自小微企业出现起就己然存在，由于信息不对称、抵押品有限、道德风险突出、信用风险高、管理成本大等问题，由于存在极大的风险，中国各大商业银行都不敢轻易为小微银行借贷，因此小微银行融资难的问题没有办法得到有效的解决。⑴
雷立钧-(2014)认为，大型企业也是从小微企业发展而来的，小微企业是经营发展过程中存在的必然现象，在企业发展初期，流通资产少，固定资产有效，融资难是必然的。因此，在初期，这种情况只有通过政府的大力扶持才能得到有效的缓解，政府应该釆取有效的调控政策，建立补贴机制，解决小微企业融资难的问题，促进小微企业的发展。⑵
当然’也有部分学者站在银行的角度上分析小微企业的融资难问题，分析小微企业信贷管理模式，特针对国内小微企业信贷的信用与风险管理的研究做出了一些整理，比较有代表性的有以下的内容。
马捷.(20⑷认为，由于政策的调整，小微企业的信贷业务也在不断的发展中，国家积极鼓励小微企业的发展，银行方面开始积极开展小微企业信贷业务。但是小微企业信贷业务在我国开展较少，经验不足，而发达国家走的是资本主义发展道路，小微企业信贷业务的经验可借鉴的地方较少，因此我国沿用大型企业借贷的方式，在审査等方面都不够严格，且小微企业信贷业务无法适应小微企业的发展，随着改革的逐步推进，从实施效果看，这已经成为制约国内商业银行信贷支持中小企业发展的瓶颈之一。⑶
严李峻子(2014)以Z银行宁波分行授信业务为例，认为该银行应制定标准化的授信业务“三查”系统、建立规范统一的授信流程、完善授信业务风险信息系统来加强风险管控。⑷
石敏(2014)则以N银行小微企业贷款业务为例从内部控制五大要素逐一提出对策以期加强风险管控。⑸
陈婕(2016)针对小微企业信贷风险提出了自己独到的理解，小微企业信贷风险是可调控的，需要釆取积极的措施来解决，对此陈婕提出了一系列关于解决该问题的措施，如构建内部风险评级体系、加强市场分析、严惩员工失职行为，具有实用价值。时
周碧瑜(2016)认为由于外部经济环境变仏小微企业本身及商业银行对小微企业金融支持三方面的不确定性到商业银行的信贷风险存在问题，并以PA银行作为案例提出商业银行小微企业信贷风险管理要注重“多维调査”“贷中分离审査”“贷后动态管理”。⑺
周大林(2017)提出了商业银行利用大数据征信模式进行风控在风险识别、风险计量、风控流程管理等方面的优势，通过对阿里小贷的案例介绍，深入剖析了大数据征信模式在互联网金融信贷风险控制领域的成功应用，并从优质客户选-择、信贷流程监管、违约风险惩戒这三个方面为商业银行利用大数据征信进行小微企业信贷风险控制提供借鉴价值。⑻
从整体上来看，随着世界范围内经济发展趋势的变化，小微企业信贷的研究在近些年变得火热起来，尤其体现在小微企业融资难的解决措施、小微企业信贷的风险管控等方面，商业银行在小微企业信贷中发挥重要的作用，国家应该釆取积极的措施来促进小微企业信贷的发展，采取积极的小微企业信贷模式，同时从企业和商业银行两方面入手，降低小微企业信贷的风险。
1.3研究目的
研究该命题的根本目的在于解决小微企业的融资难问题，促进小微企业的发展。从表面上看主要是解决A省农商银行的小微企业信贷问题，在具体的研究中发现本质，找出其中的问题所在，找出具体的解决措施。从深层次而言，是为了促进省经济的持续稳定发展，一小微企业全国范围内发挥的作用•较大，对于A省而言同样重要，A省重视小微企业的发展，力求通过解决这一问题促进全省经济的稳增长。同时借A省农商银行的解决措施来对其他省份的农商银行及农村信用社提供借鉴。因此，研究目的是较为明确的。
1.4研究方法
为了具体分析A省农商银行小微企业信贷中出现的问题，并提也相应的解决措施,特釆用以下几种方式来具体研究，以求达到最佳的效果。
141文献研究法
本文通过在网络和图书馆査阅资料，.在网络上选择知网、外文网站来査阅资料，在图书借阅关于营销类和新媒体的书籍，通过这些方式找到相关的数据，对所得数据进行总结，将这些数据做成图表，进行横向和竖向比较。这一方法是论文研究的基础。调査的主要渠道有：集团办公室、财务处、学校图书馆、档案馆、一学术报告、论文出版集、个人交往和计算机互联网等。
1.4.2案例、调查研究法
本论文通过对A省农商银行进行实例研究、互动，分析其小微企业信贷或成功或失败的原因，査询一些稀有的资料，非一般渠道可以获取，同时也能保证数据的真实性和完整性。与此同时，在实际调査中，结合新媒体优势，运用A省农商银行的官网、微信及新媒体公司等现代化平台进行数据统计分析。
笔者是在马克思主义基本原理的指导下进行的科学的研究，这一研究方法兼顾商学类的多个学科：金融学、营销学、企业管理学等，研究的范围比较广，通过横向和竖向的、宏观和微观的分析，得出一系列具体的结论，虽然耗时较长，但得到的收获颇丰。
1.4.3比较分析法
本文通过将A省农商银行与其他较为成熟的大型国有银行进行比较，分析其小微企业信贷的管理架构及管理流程，通过对他们的比较，也能更清楚的了解A省农商银行小微企业信贷风险管理存在的问题，一也使研究更加有代表性和借鉴意义。从其他银行中提炼出对于小微企业信贷风险管理行之有效的措施和制度，若A省农商银行其他银行成功的方式方法运用到本行中，定能加强对小微企业信贷的风险管控。
2小微企业信贷的风险管理理论分析
2.1小微姓的概念吸划分
小微企业是目前国家较为重视的，是国家大力扶持的企业。为了更容易了解小微企业，特对小微企业的概念进行简单的介绍。小微企业是从规模上进行划分的，小微企业与其他企业相比，规模较小，实力较弱。小微企业被界定之后，甚至以农业发展为主的企业、家庭作坊、一个体户等都被视为小微企业，小微企业包含的范围较广，就这样的统计而言是不明确的，只能作为笼统的说法。
就不同的国家和地区而言，小微企业的界定是不同的，由于国家自身的实力；经济发展的速度来看，对小微企业的界定始终存在差糸且小微企业作为规模较小的存在，-变动性较大，随时都有可能发展成为中小企业或者直接破产，因此小微企业的统计较为困难。目前国际层面上有两套较为官方的界定，这两套分类方式大家较为认同：一是从企业职工数、企业固定资产及经济收益等层面来看企业的发展实力与规模；二是从企业经济实力、发展潜力与调控能力等作为企业实力大小衡量的标准。⑼这两种分类方式都是较为准确的，但是第二种分类方式是存在主观意识的，且小微企业的数量过多，不能无间断的统计和研究，并及时的更改，耗费的时间和精力较大。第一种分类是较为客观的，是从企业发展的现状开始分析，具有一定的依据。
不同于以上两种方法的是，我国釆取了符合中国国情的界定方式，主要是从营业收入、从业人员、资产总额等指标来分析，具体标准如表2.1所示：
随着我国经济实力的不断加强，我国的企业得到进一步的发展，随之而来的是激烈的市场竞争。对于大型企业而言，流动资金较多，实力较雄厚“能够得到更大的发展。而中小企业由于缺乏资金，发展受到限制。小微企业与大型企业相比，实力较弱，但小微企业众多，对我国经济的增长和发展起到了重大的作用，提供了大量的工作岗位，为市场增加了活力，同时也为国家增收。因此，国家重视中小企业的发展，针对中小企业融资难的问题提出了应对之策，小微企业信贷应运而生。商业银行是国家经济发展的命脉，占据着举足轻重的地位，是金融市场中有利的组成部分。而小微企业信贷作为解决中小企业融资的有效对策，获得大量国家政策支持。
A省农商银行前身是一家农村信用社，于2016年改组成为农商银行，成为国内第五个完成产权改革的省农商行。在A省，农商银行为支持当地经济的发展做出了巨大的贡献，尤其是在小微企业信贷业务上。本文的研究对象是A省农商银行，主要研究农商银行的小微企业信贷，小微企业信贷在迅速发展的过程中出现了信用问题和一系列的风险，为了解决小微企业信贷的信用和风险问题，本文将以A省农商银彳亍为例，具体分析其现状，找出其中存在的问题并提出相应的解决方案。
本文通过理论研究及现状分析，分析出A省农商银行小微企业信贷信用与风险管理存在信贷相关人员专业素质不高，未对小微企业信贷产品进行精细化分类管理，对小微企业的贷后风险管理不到位，未建立科学全面的小微企业信贷风险评估体系，沿用较为落后的担保抵押模式与其他金融机构的合作不足等问题，针对存在的问题提出应当加强人力资源管理提高员工素质，对小微企业信贷产品进行精细化分类，切实加强贷后风险管理，建立科学全面的小微企业信贷风险评估体系，发展新型小微企业信贷担保抵押模式，开展与金融机构等的合作等解决措施，希望能为A省农商银行构建一个完整的小微企业信贷的模式，促进小微企业信贷的持续稳定发展，同时为其他商业银行提供借鉴。
关键词：小微企业；信贷风险管理；农商银行
1绪论
L1W究背雌意义
LL1研究背景
在近些年，中小企业得到充分的发展，中小企业在社会发展中起到越来越重要的作用，社会整体范围内对中小企业变得更加关注，开始重新对小微企业的概念进行界定。在学者的研究中，小微企业重新被划分为多种范围：小型企业、微型企业、小作坊和个体工商户等。进入21世纪后，我国的小微企业得到进一步的发展，数量得到进一步的增加，我们通过一系列的数据来显示。我国国家统计局历年统计数据可知：我国的小微企业数量已经非常庞大，在2013年末，我国的小微企业占所有企业的94%,在除去个体工商户后，小微企业的数量仍然较多，占全体企业的比例的76%,因此小微企业的数量十分庞大。到2016年底，我国小微企业的数量得到进一步的增长，已经迅速发展到一定的程度，数量已超过7000万。小微企业在国民经济中发挥了巨大的作用，在数量上占据了大部分的市场份额，而小微企业由于自身条件的不足，往往需要通过贷款来实现自身实力的增长，小微企业信贷对于中小企业而言是非常普遍。截止到2016年底，小微企业的贷款数额已经达到26.58万亿元，占全体企业贷款数额的25%左右，小微企业信贷与2015年末比有了很大程度的增长，小微企业的规模也在不断的扩张。小微企业虽然增长速度很快，但在其发展过程中遇到了一些问题，小微企业若想进行下一步的发展，需要大量的资金，但小微企业的融资较难。小微企业融资难的原因是多方面的，既有小微企业本身的也有银行等金融机构方面的原因。而对于小微企业本身主要原因是规模小、信贷风险高等，银行等金融机构方面则是由于小微企业的管理不太规范、经营信息不够透明、资本金占比较低等，使得对于小微企业的风险识别及风险控制更困难。
由于小微企业在发展过程中经常性地遭遇瓶颈，为了促进小微企业的发展，国家釆取了一系列的措施。首先，釆取了一系列的减免政策，降低税收和服务费，甚至对小微企业和个体户釆取减半征收政策，在2015年通过这种方式少收了1000亿元的税收。同时银监会为了促进小微企业的发展，也制定了一些政策，重视我国小微企业的发展，鼓励小微企业的发展。同时鼓励大众创业和万众创新，鼓励更多的小微企业的创立，同时改进小微企业的金融服务质量，减少小微企业的风险。
自2017年后，我国政府针对小微企业的发展提出了新的要求为和举措，为了促进小微企业的发展，我国的商业银行做出了极大的贡献，积极引导和鼓励小微企业的发展。A省积极响应国家政策的号召，A省位于东部地区，发展机会更大，小微企业众多省作为第五个将农村信用社改组为商业银行的省份，其发一展前景较为广阔。A省农商银行在发展的过程中，仅仅依靠农民，为农村地区服务，一服务的企业基本上都是小微企业，因此小微企业信贷是A省农商银行的主要业务，为了促进该项业务的发展，A省农商银行的各地分行纷纷根据当地的实际情况，采取相应的政策来促进其发展。A省农商银行实力雄厚，对小微企业的扶持力度较大，并通过多种方式为小微企业融资。在A省农商银行不断发展的同时-，-出现了众多的词亂信用和风险问题是其中的主要问题。小微企业由于规模较小，偿债能力较弱，再加土自身的信用度不高，导致农商银行在对其进行贷款时，存在一定的风险。当小微企业信贷不断增多时，贷款回收的风险更大，很多都变成了呆坏账，使得小微企业信贷业务的发展受到了阻碍。为了促进小微企业信贷的发展，促进小微企业的进一步发展，解决融资难的问题，A省农商银行必须因地制宜的提出有效的解决对策。本文将具体分析A省农商银行的具体状况，分析农商银行小微企业信贷存在的问题及原因，并根据现实的问题提出相应的对策。通过本文的研究，试图为将A省农商银行的小微企业信贷风险管理存在的问题提出改进措施及方案，为A省农商银行构建一个更为完善的小微企业信贷模式，为实现银企双赢这一目标努力和奋斗。
1.1.2研究意义
小微企业发展至今，仍面临着许多问题，其中最为突出的是小微企业的融资难问题。小微企业在目前这种状况下，生存问题较大。一方面是小微企业的实力较弱，流通资金较少，无法适应市场经济的发展；另一方面，小微企业的规模较小，为了扩大规模，需要经常性的借贷。但由于小微企业自身的局限性，金融机构和商业银行采取的应对方式一般为少贷或者不贷，使得小微企业融资问题得不到有效的解决。商业银行尤其是农商银行在开展小微企业信贷业务时，始终担负着极大的风险，使得农商银行的小微企业信贷业务得不到有力的发展。相反，民间金融机构对于小微企业信贷有着独特的方法，农商银行应该大力的借鉴民间金融机构的方法，不仅对增强自身盈利能力，更是在扩大就业、规范和引导民间资金流向、缩小城乡贫富差距和促进社会经济发展等方面发挥重要作用。
研究小微企业信贷的信用和风险管理，是具有理论意义和现实意义的，具体表现如下：
(1)理论意义：
在新时期，研究小微企业信贷的资料较多，都是紧紧围绕国家政策来具体实一施的。A省农商银行是J201&年新改组成功的农商银行，研究该银行小微企业信贷的信用和风险管理是具有意义的,丰富了小微企业信贷在农商银行中的研究，提供更加真实的数据，具有现实性。
自中共19大后，我国对小微企业信贷业务提出了新的要求，继续鼓励小微企业的发展，并且极力鼓励农村地区的小微企业的发展。在这种情形下，小微企业将得到进亠步的发展。确切的研究A省农商银行小微企业信贷的具体状况，分析现状，解剖原因，并提出新的解决方法。从理论层面来讲，将不断的丰富小微企业信贷的相关理论》
(2)现实意义：
理论是实践的基础，由于进行大量的理论研究，最终是要付诸于实践的。研究小微企业信贷的信用与风险管理存在两个方面的实际意义。由于本人有相关方面的工作经历，对小微企业信贷的风险了解较多，具有实战经验，将针对现实的小微企业信贷中的具体状况，同时依据A省农商银行的现状，提出有利于解决相关问题的措施。对A省农商银行来说，A省农商银行由于小微企业的信用问题，使得小微企业信贷的发展较慢，在国家政策的大力扶持下，有了一定的改进，但并没有从根本上解决这一问题。因此，解决小微企业信贷的信用和风险问题有利于促进A省农商银行小微企业信贷的发展，实现整体业务量的增加。对小微企业来说，小微企业的融资困难。解决小微企业信贷的信用与风险问题，有利于解决小微企业的融资问题，促进小微企业的进一步发展。对于小微企业和农商银行来说，小微企业信贷的信用和风险问题得到有效的解决将达成双赢的局面。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外文献综述
在世界范围内对小微企业的融资问题研究较多，从早期就得到充分的研究。在国外的经济水平较髙，经济发展水平较快，因此对小微企业界定是存在差别的，美国对“小微企业”的定义是：企业的从业人员在个以内，企业初始创办资本在万美元以下，业主和经营者主要为当地人。而欧盟委员会将“小微企业”定义为持续经营并满足“雇员人数在人及以下、资产负债总额在万欧元以下、年营业额万欧元以下”这三个条件中任意两个的企业。国外针对小微企业信贷的研究是较为长远的，具有历史性的特点。
Moulton(1918)提出了资产转换理论。资产转换理论是根据金融机构提出的，建议金融机构留出一部分的资金投入到稳健的证券项目中卜稳健的证券能够作为商业银行自身储备的第二道门槛，能够在日常的经营活动外，赢得更多的利润，自由度较高。但是该理论也有不足之处：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件；贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险。
普鲁克诺(HeLbeLtV.Prochnow)(1949)就预期收入提出了相关的理论，预期收入是衡量贷款偿债能力，证券项目兑现水平的要素。预期收入理论是引导金融机构将业务重心放在长期贷款业务上。在贷款业务无法获得大量利润的情况下，短期贷款存在必然的风险，只有大范围的开展长期贷款业务，才能使得金融机构获得一定的利润。因此增加长期贷款的条件，为长期贷款业务增添活力，使得企业有能力偿还长期贷款，同时也能够通过分期偿还贷款。预期收入理论的提出有利于增加金融机构贷款的回收率。
20世纪60年代，银行业为了自身的发展提出了超货币供给理论，这一理论是指银行不应单单将信贷业务作为银行业务的全部，信贷业务的单一性使得银行业的发展受到限制，信贷业务获得利润不稳定，一且存在极大的风险。为了使银行得到全面的发展，应该大力的扩展银行的业务，包括金融投资、金融分析、资产投资、金融分析等，这些业务在不断提高银行收入的同时，也使得金融市场得到进一步的发展。由于这些业务的加入，金融市场变得越来越活跃。
詹姆斯•托宾(JamesTobin)希1肯尼思•约瑟夫•阿罗(KennethJosephArrow)提出了资产结构选择理论，资产结构应该得到充分的优化，提醒银行业应该关注金融业务的走势，预测金融业务的变化，并关注金融业务的收益走向，在进行精密的计算后，大力发展前景较好的业务。但是这种理论强调的做法困难较大，耗时较长，并且金融市场流动性较大，风险较大，无法实现，因而，这个理论尚且作为理论来研究。
122国内文献综述
我国的小微企业近年来得到大力发展，是国家政策起到了促进作用。但是由于小微企业在中国的时间较短，尚不成熟，学术界针对小微企业的研究较少。随
着我国经济水平的不断发展，国家开始认识到小微企业的重要性，在政策上对小微企业提出了更多的扶持，鼓励小微企业的发展。学术界开始不断的了解和分析小微企业的现状，并针对小微企业发展过程中需要的瓶颈进行讨论,融资难问题便是小微企业发展的瓶颈”学术界一直在不断的研究其解决措施。
由于中国社会自身的特点，研究小微企业融资难的出发点多从企业角度出发。部分学者提出了自己的观点。
王新声(2007)认为，小微企业的融资难问题自小微企业出现起就己然存在，由于信息不对称、抵押品有限、道德风险突出、信用风险高、管理成本大等问题，由于存在极大的风险，中国各大商业银行都不敢轻易为小微银行借贷，因此小微银行融资难的问题没有办法得到有效的解决。⑴
雷立钧-(2014)认为，大型企业也是从小微企业发展而来的，小微企业是经营发展过程中存在的必然现象，在企业发展初期，流通资产少，固定资产有效，融资难是必然的。因此，在初期，这种情况只有通过政府的大力扶持才能得到有效的缓解，政府应该釆取有效的调控政策，建立补贴机制，解决小微企业融资难的问题，促进小微企业的发展。⑵
当然’也有部分学者站在银行的角度上分析小微企业的融资难问题，分析小微企业信贷管理模式，特针对国内小微企业信贷的信用与风险管理的研究做出了一些整理，比较有代表性的有以下的内容。
马捷.(20⑷认为，由于政策的调整，小微企业的信贷业务也在不断的发展中，国家积极鼓励小微企业的发展，银行方面开始积极开展小微企业信贷业务。但是小微企业信贷业务在我国开展较少，经验不足，而发达国家走的是资本主义发展道路，小微企业信贷业务的经验可借鉴的地方较少，因此我国沿用大型企业借贷的方式，在审査等方面都不够严格，且小微企业信贷业务无法适应小微企业的发展，随着改革的逐步推进，从实施效果看，这已经成为制约国内商业银行信贷支持中小企业发展的瓶颈之一。⑶
严李峻子(2014)以Z银行宁波分行授信业务为例，认为该银行应制定标准化的授信业务“三查”系统、建立规范统一的授信流程、完善授信业务风险信息系统来加强风险管控。⑷
石敏(2014)则以N银行小微企业贷款业务为例从内部控制五大要素逐一提出对策以期加强风险管控。⑸
陈婕(2016)针对小微企业信贷风险提出了自己独到的理解，小微企业信贷风险是可调控的，需要釆取积极的措施来解决，对此陈婕提出了一系列关于解决该问题的措施，如构建内部风险评级体系、加强市场分析、严惩员工失职行为，具有实用价值。时
周碧瑜(2016)认为由于外部经济环境变仏小微企业本身及商业银行对小微企业金融支持三方面的不确定性到商业银行的信贷风险存在问题，并以PA银行作为案例提出商业银行小微企业信贷风险管理要注重“多维调査”“贷中分离审査”“贷后动态管理”。⑺
周大林(2017)提出了商业银行利用大数据征信模式进行风控在风险识别、风险计量、风控流程管理等方面的优势，通过对阿里小贷的案例介绍，深入剖析了大数据征信模式在互联网金融信贷风险控制领域的成功应用，并从优质客户选-择、信贷流程监管、违约风险惩戒这三个方面为商业银行利用大数据征信进行小微企业信贷风险控制提供借鉴价值。⑻
从整体上来看，随着世界范围内经济发展趋势的变化，小微企业信贷的研究在近些年变得火热起来，尤其体现在小微企业融资难的解决措施、小微企业信贷的风险管控等方面，商业银行在小微企业信贷中发挥重要的作用，国家应该釆取积极的措施来促进小微企业信贷的发展，采取积极的小微企业信贷模式，同时从企业和商业银行两方面入手，降低小微企业信贷的风险。
1.3研究目的
研究该命题的根本目的在于解决小微企业的融资难问题，促进小微企业的发展。从表面上看主要是解决A省农商银行的小微企业信贷问题，在具体的研究中发现本质，找出其中的问题所在，找出具体的解决措施。从深层次而言，是为了促进省经济的持续稳定发展，一小微企业全国范围内发挥的作用•较大，对于A省而言同样重要，A省重视小微企业的发展，力求通过解决这一问题促进全省经济的稳增长。同时借A省农商银行的解决措施来对其他省份的农商银行及农村信用社提供借鉴。因此，研究目的是较为明确的。
1.4研究方法
为了具体分析A省农商银行小微企业信贷中出现的问题，并提也相应的解决措施,特釆用以下几种方式来具体研究，以求达到最佳的效果。
141文献研究法
本文通过在网络和图书馆査阅资料，.在网络上选择知网、外文网站来査阅资料，在图书借阅关于营销类和新媒体的书籍，通过这些方式找到相关的数据，对所得数据进行总结，将这些数据做成图表，进行横向和竖向比较。这一方法是论文研究的基础。调査的主要渠道有：集团办公室、财务处、学校图书馆、档案馆、一学术报告、论文出版集、个人交往和计算机互联网等。
1.4.2案例、调查研究法
本论文通过对A省农商银行进行实例研究、互动，分析其小微企业信贷或成功或失败的原因，査询一些稀有的资料，非一般渠道可以获取，同时也能保证数据的真实性和完整性。与此同时，在实际调査中，结合新媒体优势，运用A省农商银行的官网、微信及新媒体公司等现代化平台进行数据统计分析。
笔者是在马克思主义基本原理的指导下进行的科学的研究，这一研究方法兼顾商学类的多个学科：金融学、营销学、企业管理学等，研究的范围比较广，通过横向和竖向的、宏观和微观的分析，得出一系列具体的结论，虽然耗时较长，但得到的收获颇丰。
1.4.3比较分析法
本文通过将A省农商银行与其他较为成熟的大型国有银行进行比较，分析其小微企业信贷的管理架构及管理流程，通过对他们的比较，也能更清楚的了解A省农商银行小微企业信贷风险管理存在的问题，一也使研究更加有代表性和借鉴意义。从其他银行中提炼出对于小微企业信贷风险管理行之有效的措施和制度，若A省农商银行其他银行成功的方式方法运用到本行中，定能加强对小微企业信贷的风险管控。
2小微企业信贷的风险管理理论分析
2.1小微姓的概念吸划分
小微企业是目前国家较为重视的，是国家大力扶持的企业。为了更容易了解小微企业，特对小微企业的概念进行简单的介绍。小微企业是从规模上进行划分的，小微企业与其他企业相比，规模较小，实力较弱。小微企业被界定之后，甚至以农业发展为主的企业、家庭作坊、一个体户等都被视为小微企业，小微企业包含的范围较广，就这样的统计而言是不明确的，只能作为笼统的说法。
就不同的国家和地区而言，小微企业的界定是不同的，由于国家自身的实力；经济发展的速度来看，对小微企业的界定始终存在差糸且小微企业作为规模较小的存在，-变动性较大，随时都有可能发展成为中小企业或者直接破产，因此小微企业的统计较为困难。目前国际层面上有两套较为官方的界定，这两套分类方式大家较为认同：一是从企业职工数、企业固定资产及经济收益等层面来看企业的发展实力与规模；二是从企业经济实力、发展潜力与调控能力等作为企业实力大小衡量的标准。⑼这两种分类方式都是较为准确的，但是第二种分类方式是存在主观意识的，且小微企业的数量过多，不能无间断的统计和研究，并及时的更改，耗费的时间和精力较大。第一种分类是较为客观的，是从企业发展的现状开始分析，具有一定的依据。
续上表
从图表中不难看出，我国具体行业关于企业的划分标准是不同的，我国关于小微企业的界定是较为明确的，根据各个行业的特性再以从业人员、营业收入和资产总额来划分大、中和小微企业，并不是一概而论，通过这种划分不仅对不同的行业进行了划分，同时也能够体现出小微企业的特点。
2.2信贷风险管理的基本理论
2.2.1信贷的含义及特点
首先需要区分信贷与檎贷的含义。借贷的范围较广，包含的内容较多，而信贷是借贷中的一种，所包含的内容较少。信贷是指需求者向货币拥有者借取一定的货币数量，到期后需求者向拥有者支付一定的利息。信贷是有一定范围的，一般包括商业银行？信用社和金融机构，与一般的借贷不同。随着国家政策的施行及信贷政策的规范，开展信贷业务的主要是商业银行和信用社，具有官方性质。
信贷是有独特性的，具体特点有主要两点。偿还性：需求者对货币拥有者必须如期偿还，只有-需求者如期偿还信贷，信贷才能顺利的继续下去。信贷的偿还是以需求者的自觉性为延续，在这个过程中信用起到了关键的作用。增值性：增值性是信贷的另一个特点,增值的数额随着信贷的数额和信贷的利息率来决定的。正是由于存在增值的空间，信贷就得以进行下去。
222信贷风险的主要类型
小微企业由于自身的局限性，导致小微企业信贷业务存在一系列的风险，结合实际的案例类具体剖析小微企业信贷的主要风险。主要的风险为：信用风险、制度风险、市场风险、道德风险和内部管理风险等。
信用风险是小微企业信贷业务开展过程中常见的风险。信用风险是指借款人无法按时还款的风险，由于借款人出现了一定的问题才导致无法按时还款。主要分为两种情况，一种是非故意不还款和故意不还款。非故意不还款是客观的情况，借款人发生了意外事故和自然灾害，导致借款人无法按时还款。故意不还款是借款人主动的行为，是指借款人有意识的，故意不还款的行为。无论是哪一种都属于信用风险，而信用风险一直无法得到有力的控制。对于农商银行而言，主要的服务对象是农村地区，面对的小微企业多为农业生产为主的产业，在农村地区的信用风险主要是非故意的，主要是由于突然出现的天灾人祸而导致的，无法避免。
规章风险是指在规章制度上的风险，主要是有两个方面的风险。一方面是我国的商业银行和农村信用社尚未建立完善的规章制度，无法进行有效的管理；另一方面是我国的商业银行和农村信用社建立了有效的规章制度，但是并没有根据规章制度来开展工作，导致规章制度失效。我国加入世贸组织后，经济水平得到持续的增长，发展速度较快，但一直在探索“中国模式”，因此完善的规章制度在慢慢的确立，在不断地更新和完善。规章风险主要是这个方面的，只有建立完善的规章制度才能使信贷业务顺利的开展，才能规避规章风险。
市场风险是商业银行和信用社不可规避的风险，市场在不断的变化之中，并且市场中存在激烈的市场竞争。商业银行和信用社在开展小微企业信贷业务时无法避免的要面临市场中的变化与危机，在市场大环境下，商业银行和信用社如果无法将资金有效的配置，将会造成资金的流动性风险。在这个过程中，-商业银行和信用社必须合理地配置资金，才能有效的面对小微企业和农民开展业务°
目前我国经济正处于飞速发展的过程中，我国的经济水平正接近世界经济水平，主要体现在一些经济指标上，例如利率。利率是决定银行市场风险高低的主要因素，利率的上下浮动直接决定了银行的利益和风险。当利率上浮时，银行吸引大量的存款，但当利率不断的降低时，存款数额必然下降，但如果贷款业务有增无减，则会导致商业银行和信用社面临极大的风险。利率的调整是间断性的，在不同的时间段内，我国的利率是不同的，因此市场风险较大广受市场一些经济指标的持续影响。加之外部其他商业银行的激烈竞争，本商业银行和信用社面临的压力过大，风险也不断增加。
内部管理风险是现阶段存在于农商银行和信用社内部的显著的风险，内部管理风险是由于内部管理不到位而造成的，当内部管理不到位时，农商银行和信用社将会面临一系列的问题：内部员工工作积极性不高，员工损坏银行的利益、员工利用手中职权为自己谋私利等情况，因此内部管理风险是必然存在的，究其根本是农商银行和信用社内部尚未建立有效的管理措施或者是监管部门的监管不到位。农商银行和农村信用社经常遭遇的内部管控风险有以下几种：信贷风险管理欠缺，领导人滥用职权而又缺乏有效的监管，农商银行职工责任不够细化和明确等。
品质风险是指商业银行内部工作人员的品质问题往往存在一定的风险。工作
人员借自身工作的便利为自己、亲入甚至是无关人员谋取利益，还可能因为金钱的诱惑为他人大开方便之门。这种现象普遍存在于商业银行中，但对于农商银行和信用社来说，关乎着小微企业的切身利益，大多数与农民的利益息息相关。档个人品质出现问题时，对银行的危害是较大的\必须严格-的审查工作入员的人品和道德素质。
2.2.3信贷风险管理的主要方法
信贷风险管理主要从三个时期来控制一一信贷发生前、信贷发生时和信贷发生后。
在信贷业务开展之前，要严格审査小微企业的经营现状，并对小微企业的发展前景制定凡种可行的方蕤通过严権比较，在分析中•挑选最稳妥的信贷方式。这是信贷业务发生之前釆取的措施，是对所发生风险的一种避免措施，将不可控的风险全部剔除，剩下可控的风险，有利于减少风险。但是高风险往往与高收益并存，在信贷业务发生前杜绝风险也等于将高收益剔除，放弃了获得更高收益的机会。
在信贷业务开展过程中，若发生了一些风险。商业银行需要将风险进行有效的控制，主要是降低风险。风险控制和风险分散是最主要的方式，通过一定的金融手段将风险降低，使得商业银行的利益不会得到亏损。当信贷业务的风险无法控制时，只能釆取风险转移的方法，将风险转移到其他地方，风险转移的方式主要有两种：风险的全部转嫁和风险的部分转嫁。
在信贷业务开展后，风险己经存在，存在的风险产生损失后应该釆取弥补措施，即保险与赔偿。通过提前投保为自身的信贷业务投保有利于将损失降到最低。如果在保险期限内，信贷资产出现风险且遭遇损失,那么将由保险公司来承担这部分损失的补偿。
2.3信贷风险管控制度
信贷风险是需要控制的，只有建立高效的控制体系，信贷风险才能得到有效的控制。银行等机构必须拥有较好的经营能力才能使信贷风险得到较好的控制，从而维护金融市场的稳定，进一步在宏观上维护国家经济的稳定。主要的信贷制度有以下几种：
2.3.1审查和信贷分割制度
审查与现代分割制度就是将两个部分分离开来，具体来说就是将信贷业务中的各个部分按照流程分离开来，由于划分的较为细致，信贷的各个环节都被具体的部门所负责。在各个环节中，不同的部门单独负责不同的环节，比如对贷款人的调査、审査、后续管理和检查等都需要由不同的责任部门负责町以规避在同一人负责的情况下所出现的违规操作的风险。审查与信贷分离开来是由一定的作用的，可以保证各个部分的公正性，形成制衡关系。可以保证小微企业信贷的安全性，同时又有利于降低风险。
232分层审批制度
分层审批就是将小额信贷业务按照信贷的规模来审批，主要是将信贷规模划分为不同的等级,不同的部分审核不同的信贷业务，同时又将信贷业务交由不同-的部门来再审，这种方式减少了审核出现问题的几率，体现了商业银行内部的严谨性。这也是有效规范信贷流程、保证资产质量和降低放贷风险的一种举措。
2.3.3贷款复查制度
贷款复査制度是指贷款业务需要进行“三查”，首先是在贷款前进行审査申请人的信誉度，审査申请人的现状和相关企业的预期走向，在贷款时再次审查申请人的信贷表格和相关证件，在信贷业务结束后积极的进布1复查，防止申请人出现骗取贷款的行为。复查机制能够及早地发现和剔除不良贷款，以及时地对风险进行规避。
2.3.4贷款卡制度
贷款卡制度是由人民银行提出的制度，是指企业在进行贷款时需要出示自己全部的贷款凭证，并对之前的所有贷款进行审核，了解企业的信誉程度。这一制度是针对企业而提出的，企业相对于个人而言，贷款的数额相对较大，风险也较大。贷款卡制度有利于规范信贷的审核，并且能够减少风险，增加企业业务的透明度，真实的了解企业的现状，从而减少损失和风险，保证资金的安全。
2.3.5离职审查制度
离职审查制度是普遍实行的制度，在各个行业和企业中普遍适用。为了保证.企业的安全性，需要在员工离职时将自己离职前经手的所有业务做好交接，并严格保证自己负责到底，并需要经过审核。这样可以警示员工无论何时都要遵循规章制度莫要违规犯险，因为即使离职也要承担违规所带来的风险和惩罚，也有效地规避某些员工在产生违规操作后再离职逃避责任的现象。这一制度是有效的，在一定程度上能够减少企业的损失，提高企业员工的素质。在商业银行中，这种制度尤为重要，必须严格执行。
3A省农商银行小微企业信贷风险管控的现状
3.TA省农商丰艮行现状
3.1.1A省农商车艮行的组织架构
A省农商银行根据省政府授权履行对全省农商银行“管理、指导、协调、服务”的职能。按照现代企业法人治理机制要求，A省联社组织架构中，最高决策机构是社员代表大会及其选举产生的理事会，理事会下设执行委员会、财务委员会、三农金融服务委员会、风险委员会■、薪酬及提名委员会、审计委员会、消费者权益保护委员会，内设机构有办公室（发展战略研究中心）、人力资源部、风险合规部、信息科技部、银行卡部，网络金融部、金融创新部、安全保卫部、党群工作部、纪检监察室、后勤服务部、一运营管理服务中心、客户服务中心、培训中心19个部门（直属单位），下设赣东、赣西、赣南、赣北、赣中、赣东北6个区域审计中心。
全省86家法人农商银行按照法人治理要求，各自形成股东大会、董事会、监事会、高级管理层，建立科学有效的管理架构。
3.1.2A省农商银行经营状况
2017年，A省农商银行坚持稳中求进的工作总基调，信贷业务增长呈现规模稳步增长、主业主责聚焦、结构更趋优化、普惠成果显现、风险管控有力、利息收入提高、创新步伐提速、队伍素质提升等特点。
2017年末，A省农商银行各项贷款余额4574.4亿元，较年初增加612亿元，同比增长15.45%。其中，涉农贷款余额3828-.9亿元，占各项贷款总额的819%,小微企业贷款2658.5.亿元，占各项贷款余额的58.12%,贷款户数35.5万户，申贷通过率为98.2%。
2017年全年新增涉农贷款515.2亿元，增长15.56%,新增小微贷款370.5亿元，增长16.13%,实现了涉农、小微企业贷款“一个高于”和“三个不低于”目标；普惠金融贷款余额达3304.1亿元，增长15.65%,有力支持了弱势群体和经济薄弱环节。
2014-2017年A省农商银行各项贷款余额变化图
图3.22014-2017年A省农商银行各项贷款余额
A省农商银行历年不良贷款率
图3.3A省农商银行历年不良贷款率
图3.4A省农商银行2017年贷款种类占比
3.1.3A省农商银行小微企业信贷组织管理结构
良好的小微企业信贷组织管理结构是小微企业信贷业务发展的前提，也有利于防控风险，因此小微企业信贷组织管理结构的完整性是十分重要的，能够影响整个商业银行的业务状况。而A省农商银行在2016年的改革之后，将商业银行内部的组织重新进行了分类。主要有基层网点信贷部、信贷管理部、三农事业部、审计部、风险管理部、业务拓展部等部门。
基层网点信贷部主要负责贷款工作的贷前调査工作，当贷款申请入提供贷款申请资料，对其是否符合贷款条件和可发放的贷款额度做出初步判断。调查的重点主费包括申请入资信状况、经营情况、申请贷款用途的合规性和合法性、贷款担保情况等。一般通过现场面对面交谈、实地考察、间接调査等方式进行贷前调查。当然该部门也负责发放贷款后的定期贷后检查工作。
信贷管理部负责信贷管理制度、实施细则的制定及组织实施。负责制定、跟踪并完善本行的信贷政策、风险管理制度和办法，以及信贷决策规则和流程。负责起草拟定本行信贷业务发展战略规划，编制本行经营计划并分解、下达到各业务条线部门。负责根据国家经济金融方针政策、发展规划以及上级有关信贷管理规定和要求，制定本行信贷投向和行业分析，并组织信贷业务的市场准入和客户退出。负责本行信贷业务的监测、风险预警尸并指导各部门、各网点开展贷后管理、信贷档案管理工作。负责对本行信贷业务调研、统计分析工作。负责制定本行信贷业务、利息收入计划、考核办法并组织实施。负责对本行信贷业务客户经理管理、等级评定、考核和培训工作。负责组织本行贷款的风险分类工作及风险认定。负责本行利率管理工作，并做好利率询价管理工作。负责信贷管理系统的管理工作。负责本行置换、核销、剥离等表外资产的管理。负责本行诉讼类贷款的保全、清收、协调和指导。负责本行不良贷款核销的审核、管理及函证指导工作。负责本行抵贷资产的接收、保管、维护、出租、处置、变现、管理等，履行资产保全和对本行抵贷资产的管理。
三农事业部负责贷款审查，审批，具体包括不限于，核实调査资料的完整齐全，是否符合国家政策，是否三名贷款，跨区贷款等。制定创新贷款品种以及业务操作办法，并配合信贷管理部工作，包括但不限于，根据考核方案，给出操作办法等。
审计部负责审计三查制度执行情况，有无化整为零，贷款用途资金流向，信贷档案管理情况，信贷考核方案执行情况等。
风险合规部负责创新业务的法律风险审查，信贷文本的内容完整，就信贷业务的风险点归纳整理，出具意见，下发风险管理提示，并提供风险顾问服务，负责业务报表主要是1104报表制作，对外对接法院，司法等部门，并作对外资料审查等工作。负责根据风险预警、分析和检查情况对各类规制中风险控制盲点提出完善指导意见。组织有关部门梳理、整合规章制度和操作规程。
业务拓展部在小微企业信贷业务中也发挥着作用，包括前期A省商业银行小微企业信贷业务的宣传、组织和规划。
而具体的工作中，这些部门之间是平行的，由董事长作出规定后，各个部门各司其职，共同开展信贷业务，使得A省农商银行得到快速的发展。具体的部门执行流程如图3.6所示：
因此可以发现，在A省商业银行内部，各个职能部门是平等存在的，其业务范围也有所交叉，能够实现有效的制衡，取得进一步的发展。
3.2A省农商车朗亍小微企亚贷款产品介绍及发展现状
3.2.1A省农商银行小微企业贷款产品介绍
1.产品特点
小微商户贷款是指A省农商银行向具有完全民事行为能力、在工商行政管理部门登记的小微型公司、个体工商户等私营经济体、基于小微商户的信誉、资产、经营收入和担保等条件而发放的最高额授信（贷款）o
小微商贷授信额度范围为500万以下（含），授信期限根据小微商户借款用途、生产经营周期等实际情况确定，一般不超过一年（含）。实行“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”。
2贷款对象、基本基本准入条件
小微型公司、个体工商户持有工商行政管理部门核发，在有效期内的营业执照；自然人具有完全民事行为能力，信誉良好；无重大不良信用记录；生产经营符合国家法律法规、政策，并接受我行信贷监督；有固定或相对稳定的生产经营场所和必要的设施；实行自负盈亏，有生产经营能力和偿还贷款的能力；除信用贷款外，能提供合法有效的担保；在我彳亍开立结算账户；我行要求的其他条件。
3.贷款用途
主要解决小微商户日常生产经营周转所需流动资金，不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。
4.操作流程
受理贷款申请、提供相关资料一信贷摸底调査一贷款审批一签订合同。贷款发放与支付。
3.1.2小微企业信贷的贷款流程
图3.6A省农商银行小微贷款流程图
从上图可以,出，小微企业信贷业务的基本流程是由申请开始的，接着由A省农商银行对申请人及企业进行调查，其次进行多层次的审查，审查结束后由A省农商银行相关部门审议和审批，通过后签订信贷合同，最终发放贷款。在这个流程中，需要严格的审查小微企业的信誉状况，有利于规避风险。
3.1.3小微企业信贷风险管理操作
对于A省商业银行而言，刚刚处于改革后的初级阶段，需要不断的扩展自身的实力，但由于处在初期，在调整自身业务重心的同时，加之自身经验较少，在信贷风险管理操作方面能力较弱。A省农商银行釆取的信贷风险管理主要是从三方面来研究的——农商银行内部、企业和市场方面。这三个方面的内容具体表现为：
（1）农商银行内部加强管理
内部风险一般分为两种，一种是人为的，一种是工作失误造成的。但不管是哪一种风险都是与人相关，工作人员在工作时，需要保持良好的工作作风，严于律己，才能降低风险。一方虱商业银行内部的工作人员需要觌范自身啲行为,-对自身的工作保持高度的警惕性，既不能犯错，也不能因为自身的大意和疏忽而导致商业银行的损失，这需要商业银行对内部员工做出积极的引导；另一方面，农商银行需要制定相关的规章制度，良好的制度是保证内部正常运转的前提，制度也能够规范员工的行为。尤其是在商业银行内部，商业银行无时无刻不与金钱打交道，员工需要形成良好的习惯，商业银行才能较少风险。商业银行也需要设立专门的监管部门，对内部员工的行为进行监管，这是在员工个人素质不达标的情况下釆取的手既
（2）加强对企业信誉度的审査
在小微企业信贷风险中，风险最大的是企业，小微企业自身的特点导致商业银行不贷和少贷的行为，虽然在政府的大力支持下，对小微企业的态度有了一定的进展，但是还是存在一定的问题。A省农商银行在小微企业信贷风险管理的操作中将重心放在对小微企业的监管土，在借贷前对小微企业进行严格的-审查，审查小微企业的经营状况、未来预期发展、以往所有的贷款记录等，主要是对小微企业的信誉度进行合理的审查，防止小微企业由于正常或非正常的原因来逃避还债，对商业银行造成影响。
但是A省农商银行在具体的操作中并没有达到预期的效果，由于小微企业信贷业务在我国存在的时期较短，国外商业银行可以借鉴的经验较少，只能从国内获取经验，然而借鉴的却是以往大中型企业的经验，沿用此类模式，导致A省农商银行无法有效的对小微企业进行审查，存在一定的局限性，需要不断的改进和发展，才能不断的适应市场经济的发展，解决小微企业信贷的问题，促进小微企
业的不断发展。
（3）牢牢掌握市场趋势
市场在无时无刻的发展和变化中，A一省农商银行的信贷业务也受到一定的影响。我国对小微银行采取有效的扶持政策，小微企业发展的速度较快，而小微银行主要借贷对象为农商银行，因此小微企业信贷业务有较大的发展空间，因此其他商业银行开始积极的釆取竞争，争夺A省农商银行的业务量。同时市场变化较快，某些要素在不断的变化过程中，利率在变化的同时也在影响着商业银行的存贷款状况。A省农商银行虽然已经产生了应对市场竞争和经济发展变化的意识，在具体的操作过程中却有所偏差，无法到达预期效果,在市场变化的同时无法釆取有效的应对措施。
3.3小微企业信贷风险管理现状
小微企业的信贷风险是必然存在的，现代风险主要有信用风险、市场风险、内部管理风险、制度风险和道德风险。这五种风险是小微企业信贷中最常见的风险，信用风险和市场风险属于外部风险，而内部管理风险、制度风险和道德风险是内部风险。外部风险主要是企业和市场造成的一，这二者可控性较差，尤其是市场，市场不受银行的调控，受政策的调控的影响。因此市场风险是不被研究的风险之一，不在所考虑的范围内，外部风险只能从企业来入手，企业自身的特点使得风险较大，但是并不是不可调控的，需要在仔细研究成因的基础上做出详细的解答。在内部风险中，主要与制度、机构和人挂钩，制度和机构都是需要不断地发展才能完善的，而工作人员的道德水平只能通过制度和机构来调控。因此，产生风险的原因主要有两种，企业和商业银行本身。在企业方面，主要是由企业所有人和企业自身发展状况所造成的，而在银行方面，主要是人的原因，存在刻意与无意两种。本次本文具体研究的A省农商银行的情况，分析将A省农商银行小微企业信贷业务产生风险的原因，主要是从企业和银行两个方面来分析原因。本文将针对小微企业信贷发生的过程来区分产生风险的原因。
3.3.1贷前管理风险分析
贷前管理风险成因是多方面的，除却市场的作用外，主要是由银行和小微企业自身引起的。A省农商银行虽然在2016年末正式从农村信用社改组成农商银行，但是沿用的小微企业信贷的方法依然没有得到有效的改变，主要采用的是比率分析法。关于额度的确定方法，每家银行都有一定的公式模板，系统会设置一定的参数，根据各项财务数据来确定贷款额度。A省农商银行也是通过公式模板来计算最高授信额度，通过小微企业提供三年三大财务报表，从而提取报表里的数据计算各种比率，再把比率代入公式计算出最后要的可授信额度。比率分析法能够简单明了的分析小微企业信贷的状况，但是准确性有限。在贷前产生风险不仅仅是A省农商银行自身的问题，同时问题还有可能出现在小微企业上。若小微企业在贷前恶意隐瞒自己的真实情况，并釆用非法手段掩盖了自己的真实情况，在贷前往往不会被发现，造成极大的风险。比如虚报财务报表，很多小微企业没有正规的财务核算部门，提供的财务报表真实性很难确定。
在贷前，虽然企业和银行的问题不够严重，但是随着时间的推移，这些问题将成为现实的风险，不利于小微企业信贷业务的发展。
3.3.2贷中管理风险分析
在贷中产生风险的成因较多，在现实的现代业务中，这一环节是出现问题最多的环节，应该引起农商银行和小微企业的重视。据数据显示，我国的不良贷款在不断的增加，尤其是在2014年后，我国的不良贷款从8426亿元到如今的超过15000亿，这一庞大的数据显示我国的不良贷款是真实地存在着，并在不断的上涨。不良资产中主要是由商业银行造成的,由2015年的12744亿元以1.67%的速度持续增长。国家虽然釆取了相关的措施来控制不良贷款的数额，但是效果不明显，反而在不断的增长。由于各个银行的发展水平不同，产生不良贷款的数额也不同，但农业与农行的比例最高，这两个银行主要从事小微企业信贷业务，因此说明小微企业的贷款风险较大，需要加强对小微企业信贷的监管。
在贷中，小微企业的问题与农商银行存在的问题一样多。更偏向于农商银行内部的问题，具体的原因如下：从小微企业而言，企业自身的证件造假会导致风险的产生，证件的造假导致信贷的顺利进行，就会对商业银行造成损失。对于A省农商银行来说，主要出现两个方面的问题，一是对信贷风险管理的意识不足，农商银行内部对信贷管理风险的意识较弱，没有建立有效的制度来将信贷风险管理制度贯彻下去，使得农商银行内部并没有完善的信贷风险管理制度。虽然在银行内部一直强调信贷风险管理的重要性，但只是从口头上来说明，并没有落实到实处，没有系统的机制来保障这一观念的发展。二是道德方面的原因，A省农商银行的分行较多，主要网点建立在农村地区，由于农民自身的特点和环境的局限性，银行工作人员的整体素质不高。经理往往管理一个网点，对该网点的控制力较大，经理自身的素质不高往往会影响银行业务的开展。由于员工自身的局限性，会利用职能的便利为自己谋私利，对农行银行来说，这种行为将使农商银行的信贷业务风险极大。
3.3.3贷后管理风险分析
在贷款完成后，信贷风险依然存在于「小微企亚信贷中，主要是由企业引起的。银行工作人员的工作过于疏忽，对信贷业务不及时进行审查，对小微企业的实时状况认识较少，无法准确的了解到小微企业借贷后的现状。小微企业的发展受到一定的阻碍，存在无法偿还贷款的情况，或由于借款人自身的特点，釆取不还贷的方式，从而造成信贷业务破裂。这两种原因都是小微企业信贷风险的原因。
在贷后一，小微企业的信贷业务能否顺利地开展主要是靠小微企业自身的发展前景和发展趋势来决定的。
4A省农商银行小微企业信贷风险管控中存在的问题
我国政府一直采用宏观调控政策来规范商业银行的行为，在市场经济不断发展的同时,促进商业银行信贷业务的发展。从信贷的规模和方式来看，我国商业银行信贷规模较大，方式也较为成熟。但随着小微企业的不断发展，政府釆取积极的政策鼓励小微企业的发展，因此商业银行大量的开展小微企业信贷业务。在具体的操作过程中，小微企业信贷业务仍存在一系列的问题，由于小微企业在我国存在的时间较短，经验尚且较少。在本次的研究中，具体针对A省农商银行，A省农商银行的前身是A省农村信用社，其发展历史较为悠久，且在不断的发现中，在完成改革一年后，A省农商银行更加响应国家的政策，大力发展小微企业信贷业务,促进A省小微企业的发展。由于自身的局限性，A省农商银行的小微企业信贷业务存在一系列的风险，主要是由内外部环境引起的。在本章中，本人将立足A省农商银行的实际，与非官方金融机构相比，分析存在的种种问题。
4.1信贷相关人员专业素质不高
因A省农商银行“立足本土、服务社区、支农支小”的市场定位，历年A省农商银行招聘人员最低学历要求为专科，虽然今年A省农商银行招聘均要求需本科以上学历，但相比其他国有银行的人员招聘要求显然相对较低。且对一些特殊岗位没有进行特别的人才引进策略，如各成员行社的风险合规部从业人员均为本行基层员工选拔，并未对特殊岗位设立特殊要求，在招聘人员时也未将此类特殊岗位单独列出来招聘。导致风险合规部等专业部门人员的专业素质不高，均为基层经验所积累，没有系统的知识体系支撑。
4.2未对小微企业信贷产品进行精细化分类管理
A省农商银行实力较为雄厚，在贷款业务方面做出了极大的贡献，促进了A省整体经济的发展。作为一家“A人民自己的银行”，A省农商银行主要面对的服务对象是小微企业和农户，服务的产业多以农业为主。因为A省农商银行主要的业务为小微企业信贷"小微企业信贷也分为个人信贷、企业信贷和特色信贷等业务，种类较多，但从整体来看，基本上是参照大中型企业贷款的模式和流程，
区分度并不明显。在三大分类及十来种小类贷款的环境中，A省农商银行本应有较为不同的几种贷款流程，而实际操作却并没有明显的区分，都是申请一一调査审査审批签订合同发放，这一流程尚未存在明显的差异。
在市场经济迅速发展的时期，小微企业得到了充分的发展，在市场上占有极大的份额，各大商业银行为了扩展自一己的业务量，纷纷开发了适合小微企业的信贷产品，如表4.1所示，不论是农商银行、建设银行还是中国农业银行等，为了突出自身产品的不同，将银行的产品取了具有个性化的名称，虽然信贷的流程和方法并没有大的区别，但贷款条件及抵押担保方式有差别oA省农商银行在小微企业信贷业务种类上有了一定的区分，从个人和企业分别入手，但实则区分度不明显。与其他相关的商业银行相比，A省农业银行的特色贷款项目除了合作社贷款外，并没有极大的创新性。即使在2016一年改革后，A.省农商银行也只是在结构上有了改革，但在小微企业信贷业务上没有实质的创新，创新能力不足将极大的约束和限制A省农商银行的发展。
4.3对小微企业的贷后风险管理不到位
ğ퀀ġఀĥ瘀Ĩ吀Ĭ阀ĭ“重贷轻管"导致贷后风险意识不足
近十年是A省农商银行的黄金发展时期，为了保证持续的规模扩张，A省农商银行每年下达的业绩指标也是主要围绕存贷规模来设定。在此种业绩指标的驱..动下，A省农商银行的信贷业务的重点会放在挖掘新客户、发放新贷款从而扩张贷款规模上，而对贷后管理及风险管理则把控不严。
ğ퀀ġఀĥ瘀Ĩ吀Ĭ阀ĭ贷后管理激励约束机制缺位
目前A省农商银行贷后管理职能在岗位职责上主要由客户经理承担，由于约束监督不到位，客户经理经常对贷后检查工作走形式主义，不深入小微企业了解客户的实际经营情况，贷后检查敷衍流于形式，未向客户要求提供企业最新的财务报表，闭门造车形成贷后检査报告，很容易出现渎职情况。
A省农商银行对客户经理的贷后管理绩效激励和负激励都很少。如表4.3所示，客户经理的绩效考核主要考核贷款新增额及利息收入，对贷款质量及贷后管理考核较少。对于贷后管理不到位的负激励也很少，一般只有审计部一年一次的常规稽核会检查客户经理的贷后管理，且只是抽取较少比例的贷款，故客户经理对贷后管理不重视从思想上就懈怠了。且由于A省农商银行客户经理的法律意识不强；即使贷后出现逾期，客户经理仍不知如何用法律手段保护好总行的权益。
表4.3A省农商银行某成员行客户经理绩效考核评价指标及占比
4.4缺乏科学全面的小微企亚信贷风险评估体系
商业银行为了对小微企业成功的贷款，需要对小微企业的信用额度进行评定。划分合理的等级，然后才能划定合理的贷款额度。但在现实的操作中，A省农商银行制定的信用风险评定制度不够完善，导致对小微企业的评定存在局限性。在具体的评定中，主要考虑小微企业的资产状况、负债状况及现存的抵押物情况，这些指标只能判断小微企业的现实状况，并不能真实的反应小微企业的经营情况。现金流能够全面地体现小微企业的经营状况，通常情况下，还需要参考小微企业的创新能力，创新能力的高低决定着小微企业的未来发展状况，只单纯地考虑现有的因素是不够全面的。从多个因素来考虑能够对小微企业的考察更为全面，才能判断小微企业能够按时还款。而金融机构和小额信贷公司则釆取了更加全面的评价指标，防止因过于片面的评价致使对小微企业评价错误，-能够提高企业的业务量，同时能够较少风险。
4.5沿用较为落后的担保抵押模式
商业银行由于具有稳定i•生，在制定担保抵押模式时，从一开始制定就沿用至今，无法创新担保抵押模式。担保抵押模式一般是以固定资产、存货等进行抵押，具有刻板性。而创新的担保抵押模式是将无形资产和应收账款的抵押。将这两种抵押可以极大地提高小微企业信贷的业务量。在现实的统计中，商业银行极少釆用创新类的担保抵押模式。由于创新类的担保抵押模式使用的范围较小，推广的力度较小，无法在大规模内产生影响。小额贷款公司反而大力的使用，对商业银行的信贷业务造成影响。a省农商银行的抵押担保模式也不具有创新性，只是从现有的模式出发，一不敢大力的推户创新类担保抵押模式。.
4.6与其他金融机构的合作不足
在现今社会飞速发展之际，金融服务业也呈现出蓬勃之势，小额信贷公司如雨后春笋涌出，民营银行也陆续获得经营资格现运行良好，商业银行面对各金融机构的竞争态势，要想稳健运行，必然要与其他金融机构牵手合作。商业银行与各非银行业机构的风险识别能力和控制能力不同，所掌握的信息及资源也不尽相同，各银行也意识到自身资源能力-的局限性纷纷同其他机构联手。近期，四大行与BATJ-（百度、阿里巴巴、腾讯和京东，简称BATJ）合作的新闻陆续曝光，可见金融脱媒倒逼之下，各商业银行竞相通过跨界合作强化替代和渗透提升竞争优势。A省农商银行虽也意识到竞争态势激烈，陆续与交通银行、兴业银行签订战略合作协议，但与非银行金融机构的合作较少，相比于其他银行紧锣密鼓的跨界合作，A省农商银行显然与其他金融机构的合作相对不足。
5A省农商银行小微企业信贷风险管控的解决措施
由于小微企业的发展速度较快，在短时间内造成了不同凡响的影响，在促进我国经济增长，政治稳定等方面发挥了实质性的作用。因此国家大力扶持小微企业的发展，并要求我国商业银行大力促进小微企业的发展，小微企业信贷由此而来。在市场经济不断发展的今天，A省农商银行响应国家的号召，积极开展小微一企业信贷业务，A省农商银行得到极大的发展，业务量不断的提高。但在发展的同时，A省农商银行遇到了极大的困难，这些问题如第四章所示，对A省农商银行的发展造成了威胁，主要是信用与风险问题。为了保证A省农商银行的持续稳定发展，降低小微企业信贷业务的风险，提升自身的实力，只有釆取相应的解决措施才能得到有效的解决，具体方法如下。
5.1加强人力资源管理提高员工素质
5.1.1大力引进和培养风险管理的人才
在招聘环节提高员工准入标准，对于专业性岗位单独列出招聘。风险管理是商业银行较为重要的工作。A省农商银行小微企业信贷业务发展进入高速期，面对省内众多的小微企业，A省农商银行将大力开展自身的业务。在小微企业信贷业务不断发展的同时，需要建立强有力的小微企业信贷团队，因此要重视人才的作用。A省农商银行需要积极的引进金融方面的人才，尤其需要引进风险管理相关方面的人才，使得A省农商银行的小微企业信贷团队能够具有全面性的人才。
5.1.2定期培训及明确优秀人才晋升渠道
在引进人才之后，还要积极培养银行内部的人才，定期进行培训，使得A省农商银行内部的人才具有全面性，促进小微企业信贷业务的发展。
对于风险管控相关的重要岗位，明确该岗位晋升要求，例如明确岗位所需专业，要求取得相关资格证书及从业年限等，鼓励员工不断学习不断进步。从而提升员工的风险管控知识水平及风险管控能力，为A省农商银行的风险管控设立一道强有力的防线。
5.2对小微企业信贷产品进行精细化分类
商业银行既可以对小微企业做出相应的划分，同时也要学会对小微企业的借款人进行划分。小微企业的申请人存在不同的等级，每个人能够接受的小微企业信贷的风险是不同的，有的人选择规避风险，有的人选择接受风险，因此要根据申请人的偏好来设定不同的小微企业信贷业务。A省农商银行需要对客户进行不同层次的划分，在区分后可以明显地看出该企业的小微企业信贷风险。
A省农商银行可将小微企业分为个体工商户、.加工作坊、家庭工厂、工业型企业、服务型企业、科技型企业等。对不同类型的小微企业客户建立不同的风险评价指标，如服务型企业主要看净利润现金含量、股东权益比率、相关行业从业年限、企业间合同违约次数、企业到位注•册资金类别、法人代表贷款违约记录、抵质押得分、行业景气指数等指标，而工业型企业则还需增加资产负债率、全部资产现金回收率、流动负债经营活动净现金流比率、毛利率等指标。对客户进行精细化分类后确定各个类别的风险评价指标，从而形成不同的风险评价体系，对应可开发出不同的信贷产品。
53切实加强贷后风险管理
A省农商银行要切实加强贷后风险管理，及时全面地了解客户风险情况。首先，A省农商银行可与小微企业建立长期有效的信息沟通机制，通过为小微企业客户提供账户管理、结算服务、代发工资、网上银行、电商平台等综合金融服务，及时掌握客户日常运营情况，全方位了解授信客户贷后的经营和财务状况。对影响贷款到期按时归还的各项因素要进行持续的监测，可监测客户是否按约定的用途逆用该笔贷款资金，是否诚实地履行合同、贷款对应的项目是否正常进行等，健全小微企业信贷风险的预警机制。其次，对客户经理建立贷后管理考核机制，将贷后管理质量纳入客户经理绩效考核指标中，正向激励客户经理履行好贷后检查的职责，还可将贷后检査贷后管理流程编入信贷系统，要求客户经理对贷后检查进行电子存档，可在后台系统监测客户经理的贷后管理执行情况，对未尽职履行职责的客户经理进行处罚，反向激励督促客户经理切实做好贷后风险管理。
5.4完善小微企业信贷风险评估体系
5.4.1完善小微企业信贷贷款流程
由于贷款流程较为繁琐，就上文所涉及的贷款流程来看，A省农商银行的信贷流程至少由五部分组成，因此较为繁琐。为了简化小微企业的信贷流程，可以釆取有效的措施来优化小微企业信贷的流程。在申请贷款时，可以将贷款申请表以电子形式展示，减少收取材料的流程和时间，同时需要设计固定的小微企业信贷业务表格，让小微企业贷款有固定的格式。在审查时，要简化检测的方法和流程，用多种方式来估计小微企业的风险；签订合同时需要将合同的内容完善，不能让小微企业找到漏洞；在放款后，要对小微企业进行定期的调查，严格把控小微企业的发展状况。
542完善对小微企亚的信用评价体系
小微企业的风险与小微企业所有人的信誉度有直接的关系，因此在进行小微企业信贷的审查时，应该大力审查申请人的信用水平。A省农商银行应该大力考察申请人的具体状况，不仅是要考察显示出的现实状况,同时还需要考察申请人的软信息，这类信息将对小微企业信贷业务是否开展成功产生了极大的影响。要更加关注申请人的品质、生活状况、贷款记录等情况；也要考察小微企业是否具有创新能力，创新能力也影响超请人的信誉度。最重要的是对小微企业商户进行信审风险评分。剔除不符合征信要求的客户后，进一步选岀符合要求的客户。在这里，要充分利用行7内数据：资产、负债、还款情况、公积金、水费、电费等。同时适当引入行外数据：运营商（移动、电信、联通）、P2P、工商、税务、司法等，配以合适的评分规则。根据算法计算出存量客户和新增客户的信审风险评分，再根据结果划分客群，得到信用风险客群分布图。比如80-100分为低风险优质客户，50-79分为中风险客户，50分以下为高风险的低端客户。在客群分布图的基础上，可以思考如何平衡风险定价，如何控制客群比例，如何控制风险迁移。信审风险评分之后，就要对风险进行定价，如果不对风险进行定价，信审风险评分的意义就无法体现。
5.4.3制定不同的利率标准
目前商业银行开始普遍采取不同等级的利率标准，主要是根据借贷人的信誉度来划分等级『在不同的区间内设定不同的利率，-同时要设定好上限和下限。A省农商银行应该发展这种模式，采用基准利率加点法，在基准利率上加点，加点的多少主要依赖于小微企业申请人的信誉度。不同利率标准的设定有利于规避风32
险，小微企业甚至会为了取得更低的利率，努力的提升自身的信誉度。在这种情况下，小微企业的发展将会更加的顺利，有利于降低风险，提高业务量。优质的客户对应低利率，高风险的客户对应高的利率，甚至是拒绝贷款需求。如果不做好这一步，则很容易出现风险定价的错配。好的客户拿到高的利率,.差的客户安到低的利率，出现盈利困难，好客户流失。
5.44完善小微企业信贷退出机制
小微企业信贷产生违约状况或出现违约迹象时，小微企业信贷出现债权退出的状况。这一情形的产生都是由于小微企业自身原因产生的，这一现象无法根治，只能避免和降低。A省农商银行要加强对小微企业信贷退出机制的管理；一般情况下是追究债务人或者第三方的责任。除此之外，还可以将次级贷款组合出售给投资银行，投资银行创立以该信贷资产预期现金流为偿付来源的证券；对符合条件的小微企业不良贷款要及时核销;另外还要加强与政府部门、司法机关以及同业的沟通协调，防范逃、废债，完善风险处置手段，依法维护银行债权。I】。】
5.5建立新型小微企业信贷担保抵押模式
（1）探索新的抵押担保手段
商业银行的抵押担保手段是随着发展而演变的，多为固定资产、有价证券等类型，导致许多小微企业由于自身固定资产不足，导致无法获得贷款。这对小微企业而言，显得尤为不公平。为了促进小微企业信贷的发展，也为了促进小微企业贷款的成功性，商业银行应该积极创新，探索新的抵押担保手段。A省农商银行抵押担保的物品也多为固定资产，存在大量小微企业信贷不成功的现象，小微企业信贷业务受到了影响。为了克服这一难题，A省农商银行必须创新抵押担保手段，抵押的物品可扩展到无形资产、专利抵押-、贵金属质押等，这类抵押物在民间借贷中常有出现，而在商业银行中存在较少，A省农商银行应从当地的实际情况出发，探讨出适合自身的抵押担保手段，积极创新，获得进步。要积极借鉴民间借贷的手段，同时结合其他商业银行的做法，做到实时的创新。
（2）以供应链中的核心企业开展信贷服务
供应链是指企业在日常的经济活动中形成了一条链条，将上下游的企业都联系在一起，在整个经济活动中整体发挥作用。在供应链中，上中下游的企业为一
个整体，为了保证整条供应链育旨够顺利运行，需要给整条供应链上的企业制定一个整体的信贷方案。供应链金融是有一定优势的，一方面供应链金融可以解决核心企业的信贷问题，另一方面供应链金融可以保证整条供应链顺利发展，提供足一够的资金。对商业银行来说，供应链金融的风险较小。供应链金融是以核心企业的为中心，研究上下游企业的发展状况并做出预测。A省农商银行可以发现在小微企亚中会形成一些小的产业链，将小微企业信贷业务提供给整条产业链，产业链对于小微企业和A省农商银行同样有保障作用。但供应链金融涉及的范围较广，涉及的企业较多，可能牵扯到其他省份的企业，需要与其他地区的农商银行联合起来，共同办理供应链金融业务。
产业园是指大量企业聚集的地方，一个科学管理的大型产业园区能够促进资源、信息、人才等资源的整合与共享。网小微企业在产业园内集聚，可以带来媲美中型企业的经济效应，因此是促进产业园的发展，同时使得小微企业能够得到更好的生存和发展。在产业园内，小微企业的会根据企业信用划分不同的等级，对小微企业的了解更加准确。A省拥有很多类似的产业园，小微企业大量聚集。A省农商银行可以直接与产业园合作，既有利于更加清晰地了解产业园内小微企业的现实状况，节约了不必要的成本，另一方面可以降低风险，小微企业的信贷风险大大降低，可以从整体上进行合作，有利于小微企业信贷业务的开展。
5.6开展与金融机构等的合作
5.6.1开展与规范程度较高的金融机构的合作
规范程度较高的金融机构在一般的信贷业务中与商业银行形成了强有力的竞争，-为了实现双赢，互惠互利，商业银行应该大力开展与规范程度较高的金融机构的合作。金融机构由于自身实力不足，缺少充足的资金，而商业银行在客户筛选方面存在极大的问题，往往存在一定的风险。加强与规范程度较高的金融机构的合作，A省农商银行给金融机构提供充足的资金，而金融机构为A省农商银行筛选客服，将小微企业信贷业务的申请人划分为不同的等级。在此项合作中，A省农商银行与金融机构是一个共生的关系，金融机构有了商业银行的资金保障，农商银行有了金融机构的技术支持。同时，A省农商银行可以与金融机构建立信息共享机制，在此种情况下，A省农商银行可以避免小微企业因自身原因向金融机构借款而危害A省农商银行的行为。
5.6.2开展与地方国有信用担保公司的合作
国有信用担保公司是国家为了适应市场经历的发展而建立的,这一类企业的信誉度高、拥有极强的担保能力，可以进行放心的合作，风险较小。A省农商银行首先要联系本省的国有信用担保公司，其次与其建立合作关系，加强国有担保公司的实力，使得A省农商银行、国有担保公司与小微企业借贷人三方的有利合作。随着国家政策的推行，小微企业信贷业务得到极大的发展，小微企业也积极向商业银行申请小微企业信贷，因此需要担保公司，而国有信用担保公司实力雄厚，担保能力强,必然要寻求其的帮助。-A省农商银行加强与国有信用担保公司的合作是大大有益的。
5.6.3开展与保险公司等商业机构的合作
A省农商银行除了可以利用政府、社会团体等社会组织资源外，还可以进一步扩展到与保险公司等拥有特定信息资源优势的企业进行合作。如龙湾农商银行的保易贷产品就是一个与保险公司合作合理转移信贷风险的例子。保易贷是该行为解决小额借款人担保不足的一种新型融资模式，是针对有真实生产经营资金需求、符合本行及保险公司资信条件的小额借款人所推出的帮助其解决创业或发展生产过程中的流动资金融资需求的一款信贷产品。保易贷正是采用了一种新型的信用担保模式，依托小额保证保险，对发生风险的贷款，由保险机构对贷款部分本息承担主要赔偿责任。
5.6.4开展与电子商务平台的合作
A省农商银行可以与电子商务平台合作，商业银行与电子商务平台各自有各自的优势所在，也有各自的利益诉求，双方可以相互贡献优势达到利益最大化。商业银行有很多物理网点可以线下直接接触客户，也有充足的资金可为客户提供融资服务，而电子商务平台的线上服务则可以低成本的釆集到客户的各项数据。A省农商银行可以利用电子商务平台上小微企业的交易行为数据为小微企业信贷提供数据支持。早在2007年阿里巴巴就联合中国建设银行和中国工商银行推出网络联保贷款服务，当时建立的网络贷款是电子商务小额贷款的雏形。网络联保贷款一般有三家以上的企业结成联盟，阿里巴巴无需任何抵押物可以向银行申请贷款。这种模式弥补了解决了电商企业小额贷款资金来源问题-，在网络联保的模式下，解决了电商企业征信不完善的问题。
A省农商银行一直将服务小微企业作为是发展普惠金融的关键举措,加大对中小企业信贷有效投放。A省农商银行要全力提升小微企业金融服务质效，便要-探索新的信用融资模式，可将网络信用数据也添加到评判中小企业的依据中去，利用网商的线上值用行为数据为中小企业提供低门槛的融资服务。
5.6.5开展与大数据平台的合作，丰富客户数据维度
金融业大变革的环境下，银行之间，银行和跨界竞争对手之间,甚至是跨行业之间，将出现前所未有的大数据资源争夺、竞争以及共享的局面。而大数据的特征之一就是数据种类、维度多，数量大，这决定了银行必定要大量获取产生于银行系统之外的数据。如阿里小贷，用到的数据有：互联网数据中的消费能力数据、消费偏好数据、征信等数据；其他数据如银行资产数据、第三方催收机构数据、社保、纳税、公积金、个人行政处罚数据、刑事犯罪记录、交通违章数据等。就连己有淘宝平台相关数据天然优势的阿里金融都需要使用到如此之多的外部数据，更何况是传统的商业银行。
A省农商银行应主动拥抱新金融科技应对金融业的变革和挑战，可与大数据平台合作，如智能知识图谱平台一海致智能金融知识图谱。海致智能金融知识图谱1.0提供智能CRM、智能风控、智能信贷等的解决方案。它能快速有效地整合工商、-涉诉、招投标等多种外部数据，并结合商业银行行内相关资料数据，形成客户的多维度视图，并利用它的图挖掘、图分析技术，生成企业资金往来关系、投资关系、担保关系等关系图谱，为商业银行提供更为准确的营销及风控依据，助力金融行业向智能金融迈进。若A省农商银行建立起自身的大数据平台，再与其合作共享数据资源，则能为自身的信贷业务获得更加全面可信的风控数据，更好的规避风险。
在市场经济不断发展的21世纪。经济体制得到不断的完善，小微企业得到充分的发展，在数量上不断的增加。国家针对小微企业提出了必要的扶持政策，商业银行顺应国家政策的变化，积极地开展小微企业信贷业务，小微企业信贷业务的质量有了不断的提升。但是由于小微企业信贷业务的复杂性，商业银行必须针对小微企业信贷业务提出不同的信贷方案。在实际的操作过程中，小微企业信贷业务存在一定的风险，使得小微企业信贷业务的发展受到影响，商业银行与小微企业都受到一定程度的影响。
本文在国家大力扶植小微企业和商业银行扩展小微企业信贷业务的背景下，以A省农商银行为研究对象，A省农商银行在改组后积极创新自身的信贷业务，分别从企业和个人方面开发多层次的业务，使得A省农商银行形成了自己的特色业务，积极带动本省小微企业的发展，对A省经济的发展起到了重要的作用。小微企业信贷在其发展过程中遭遇了极大的风险，需要及时釆取相应的措施来应对挑战。
本文具体研究A省农商银行小微企业信贷的现实状况，从A省农商银行的实际情况出发，找出A省农商银行小微企业信贷风险管控中存在的问题，并找出其中的原因，并针对具体问题提出了有效的解决措施来规避小微企业信贷的风险，这是新型的小微企业信贷的信用与风险管理措施，希望通过本文的研究对其他省份农商银行乃至商业银行提供有效的借鉴。
参考文献
参考文献
［1］王新声.潍坊：农户贷款驶上高速路［J］.中国农村彳言用合作社，2007(10).
［2］雷立钧.中小银行资本管理新思路［邛银行家，一2014(7).
［3］马捷，我国对小微企业信贷政策的变化及发展趋势［J］.中外企业家,2014(10).
［4］严李峻子.Z银行宁波分行授信业务风险管理研究［D］.湘潭大学.2014.
［5］石敏.N银行小微企业贷款信用风险内部控制问题研究［D］.华南理工大学.2014.
丄6］陈婕,商业银行信贷风险控制研究卩丄中国市场,2016(2).
［7］周碧瑜一商业银行小微企业的信贷风险管理研究［D］.华侨大学.2016.
［8］周大林.基于大数据征信的商业银行小微企业信贷风险控制研究［D］.安徽大
学.2017.
［9］孟彬，济宁农村信用社小微企业信贷风险管理研究［D］.武汉工程大学.2016.
［10］张天骄，商业银行小微企业信贷风险控制研究［D］.安徽大学.2015.
