891 浏览摘要：随着互联网的飞速发展,各行各业逐渐开始推行数字化转型以应对大环境的发展。我国税务信息化建设的持续推进,使企业的税务管理面临着巨大挑战,企业亟需采取更高效智能的税务管理模式来加以应对,利用大数据技术加强税务管理的智能化操作、风险防控以及数据深度分析,改变传统税务管理存在的涉税业务杂乱、工作效率低下、管理风险偏高等问题。在当前“互联网+税务”的数字化转型大背景下,企业税务管理形势将更为严峻,亟需构建智能化税务管理模式,实现企业税务从职能管理转向战略管理。本文以J电网智能化税务管理的建设运行为例进行案例研究,在梳理该智能化税务管理案例的过程中探究其实施效果,从中挖掘有利效益及存在的问题,旨在为未来发展提出优化建议并总结其成功关键因素。在案例研究上,通过资料梳理结合实地调研,深入了解J电网智能化税务管理建设,分析建设前的管理痛点及需求所在。分析J电网智能化税务管理建设的实施效果,从业务流程规范、税负情况、涉税风险情况三个方面对智能化税务管理的实施效果进行分析,得出目前管理仍存在涉税税种覆盖不全、缺乏税务风险分析预警、纳税筹划功能建设不全、缺乏涉税事项事前控制、税务人员积极性不够的问题,并从提升企业税务管理环境、完善数据管控分析系统、建设税务风险预警、实现税企信息共享四个方面,提出应该建设税务风险监控预警体系、完善纳税筹划系统功能应用、建设税务法规库、建设涉税风险报告等优化建议。最后总结J电网在数字化转型大背景下智能化税务管理的发展路径与成功建设因素,为集团内其他省级公司,及国内其他大型国有能源企业的智能化税务改革发展提供参考。本文通过对J电网的案例研究,主要得出以下结论:第一,J电网通过智能化税务管理建设,重塑企业税务管理流程,加快税务智能化转型,运行后整体实施效果较好。第二,J电网建立的智能化税务管理体系在管理层面、系统层面、风险层面以及信息沟通层面仍存在一定的问题,仍需通过大数据、云计算等技术持续进行完善。第三,智能化税务管理建设的成功因素主要在四个方面,实现企业内部税务信息系统的集约,重视税务内控风险的流程化管理,建立税企直连专线,以及形成企业内部组织管理统一,其中建立税企直连专线是J电网实现智能化管理成功最为关键的因素。
关键词： 数字化;税务管理;
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致谢
摘要
ABSTRACT
1 引言
1.1 研究背景及问题
1.2 研究内容及方法
1.3 研究意义
1.4 研究框架
2 文献综述与理论基础
2.1 文献综述
2.1.1 数字化税务管理转型
2.1.2 企业税务智能化必要性
2.1.3 智能化税务管理模式
2.1.4 概括性评价
2.2 理论基础
2.2.1 财务服务理论
2.2.2 业务流程再造理论
2.2.3 信息不对称理论
2.2.4 税收遵从理论
3 J电网概况及智慧税务建设情况
3.1 J电网概况
3.1.1 J电网简介及建设背景
3.1.2 J电网涉税情况
3.2 J电网智能化税务管理建设方案
3.2.1 税务标准管理体系
3.2.2 数据管控分析体系
3.2.3 税务风险控制体系
3.2.4 税务信息沟通体系
4 J电网智能化税务管理建设效果分析及存在问题
4.1 J电网智能化税务管理实施效果分析
4.1.1 业务流程管理分析
4.1.2 税负情况分析
4.1.3 涉税风险分析
4.2 J电网智能化税务管理现存问题
4.2.1 税务人员积极性不够
4.2.2 涉税税种覆盖不全
4.2.3 纳税筹划功能建设不全
4.2.4 缺乏税务风险分析预警
4.2.5 缺少涉税事项事前控制
5 J电网智能化税务管理优化建议
5.1 提升税务管理环境
5.1.1 提高企业税务风险意识
5.1.2 加强企业员工培训
5.2 完善数据管控分析系统
5.2.1 实现涉税信息池税种全覆盖
5.2.2 构建纳税情况统计分析系统
5.2.3 完善纳税筹划系统功能应用
5.3 建设税务风险监控预警
5.4 实现税企信息共享
5.4.1 建设税务法规库
5.4.2 建设涉税风险报告
6 J电网智能化税务管理成功关键因素
6.1 实现信息系统集约化
6.2 重视税务内控风险管理
6.3 建立税企信息沟通渠道
6.4 企业内组织管理统一
7 研究结论
参考文献
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